购买税延型养老保险值得吗？税前扣除标准怎么算?

能领多少钱?

银保监会帮我们算了一笔账：

假设一位参保人员从30岁开始购买税延养老保险，每个月拿出1000元投保，产品保证收益率为3.5%，等到60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元(复利计算)，通过精算，一个月可以领到2746元。

现在来看，如果在基础养老金的基础上，再额外领取2000多块钱的养老金，生活质量确实能迈个台阶，但在通货膨胀的稀释下，二三十年后还能值多少钱，真不好说。

领取养老金后，补缴个税的税率是多少?

未来领取的商业养老金，其中的25%予以免税，剩余的75%按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

比如等20年后小白退休了，每月可以从个人账户支取商业养老金2746元，按照上面的征税规则，小白的应税金额为2059.5元(2746*75%)，需缴纳个税205.95元(2059.5*10%)。

税延养老险的收益和保障责任如何?

由于投保人的实际风险承受能力不同，所以税延养老险根据积累期养老资金的收益差别，分成了三类：

A收益确定型——固定收益率(3.5%)

在积累期提供确定收益率(年复利)的产品，每月结算一次收益。

B收益保底型——保底收益(2.5%)+额外收益

在积累期提供保底收益率(年复利)，同时可根据投资情况提供额外收益的产品，每月或每季度结算一次收益。

C收益浮动型——以实际投资收益为准

在积累期按照实际投资情况进行结算的产品，至少每周结算一次。

如果只想获得固定收益，可以选择A类产品;如果在固定收益的基础上，还想获得更高一点的收益，但又不想担负太大风险，可选择B类产品;如果只想获取高收益，就选C类产品。

不过讲真，作为养老保险产品，风险也高不到哪去，但实际收益未必有我们想象的高。现在很多理财型保险，收益率跟银行理财产品差不多。

从保险责任的角度来看，无论是哪类税延养老险，都提供三项保障：

1)养老年金给付

2)全残保障

3)身故保障

养老年金给付：

到法定退休年龄，保险公司按约定定期支付养老金，并代扣代缴相应的递延税款。

全残保障+身故保障：

如果事故发生在被保险开始领取养老金后，那么保险公司会把养老金账户价值扣除应纳税款后，一次性支付给你。

如果事故发生在被保险人未开始领养老金时，保险公司会按照养老金账户价值，除了支付账户价值外，还会给付额外5%的保险金。

对于保障功能，我们掐指算算就知道，不能期待太高。